연말정산 월세 공제 세액공제 대상 조건 현금영수증 홈택스 신청 방법 증빙 서류 한도 환급

연말정산 월세 공제 세액공제 대상 조건 
현금영수증 홈택스 신청 방법 증빙 서류 한도 환급

[글 포스팅 순서]

1. 월세 세액공제
2. 월세 소득공제 요건
3. 월세 세액공제 필요 서류 준비하기

4. 의료비 세액공제 계산 한도 연말정산 산후조리원 대상 안경 구입 비용 공제
5. 연말정산 카드공제 한도 신용카드 체크카드 절세방법 꿀팁(전통시장, 대중교통)
6. 연말정산 소득공제와 세액공제 차이, 세액공제란? 누구에게 유리?
7. 청년 주택드림 대출 청약통장 자격 가입조건 전환 가입 은행 대학생
8. 근로자 햇살론 추가대출 한도 새마을금고 신협 보증료 인하 취급은행

월세 세액공제

근무지와 거주지가 너무 멀리 떨어져 있거나, 기타 다양한 이유로 많은 청년이 월세 형태로 거주하고 있습니다.

임차인으로서 집주인(임대인)에게 월세를 지급한 내역도 세액공제로 혜택을 받을 수 있습니다.
세액공제는 과세표준과 세율을 적용한 후, 산출세액에서 직접 제하는 방식입니다.
연간 총 급여액 7천만원 이하의 근로소득자이면서 일정 조건을 만족한다면, 세액공제를 받아 세금의 몸집을 확실하게 줄일 수 있습니다.

[월세 세액공제]

· 월세 세액공제 = 지급한 월세액 x 15%(17%)
· 세액공제률 = 총 급여액 5천 500만원 이하: 17%
                         총 급여액 7천만원 이하: 15%

월세 세액공제를 통해서 지급한 월세액의 10% 혹은 12%를 공제받을 수 있습니다.
공제율은 소득에 따라 나뉩니다.
기존에는 일괄 10%로 공제됐지만 개정을 통해 총 급여액 5천 500만원 이하의 근로소득자의 경우 17%로 비교적 높은 공제률을 적용받게 됐습니다.

1년 동안 지급한 월세액 중에서 연간 공제받을 수 있는 최대 금액은 750만원까지입니다.
만약 공제를 15% 받는다면 112.5만원, 17% 받는다면 127.5만원까지 혜택받을 수 있습니다.

월세 소득공제 요건

① 연간 총 급여액이 7천만원 이하인 근로소득자
근로소득이 있어야만 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.
단, 공제받는 해당 연도의 12월 31일까지 무주택 세대주여야 합니다.
세대원은 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않은 경우에 혜택을 받을 수 있습니다.
총 급여액은 7천만원 이하여야 합니다.
만약 다른 소득이 발생했을 시에는 합산된 종합소득 금액이 6천만원 이하인 경우에만 혜택을 받을 수 있습니다.

조세특례제한법 개정안은 2024년부터 월세 세액공제를 확대하는 내용을 담았습니다.
월세 세액공제를 받을 수 있는 소득 기준은 총급여 7천만원에서 8천만원으로 늘리고, 세액공제 한도액은 연 월세액 750만원에서 1천만원으로 확대됩니다.

② 전용 면적이 85제곱미터 이하이거나 기준 시가 4억원 이하인 주택에 거주하는 자
2018년 이전에는 국민주택 규모, 즉 전용 면적 85제곱미터(㎡) 이하에 거주하는 경우에만 세액공제가 가능했습니다.
다만 세법이 개정되면서 2019년부터 국민주택 규모 이하 혹은 기준 시가 3억원 이하 주택에 거주할 경우에도 공제받을 수 있게 됐습니다.

하지만 월세 세액공제 대상 주택 범위는 기준시가 3억원 이하에서 4억원 이하로 확대됐습니다.

요건은 둘 중 하나만 충족하면 됩니다.

③ 계약서와 주민등록등본의 주소지가 일치하는 자
월세 세액공제에서 가장 중요한 요건이라고 볼 수 있습니다.
임대차계약서상의 주소와 주민등록등본의 주소가 일치해야 합니다.
계약서상의 임차인은 물론 근로자 본인이어야 합니다.

간혹 월세로 거주하는 청년들중 주인의 요청에 따라 전입신고를 하지 않는 경우가 있는데, 이러한 경우 세액공제를 받을 수 없습니다.
전입신고는 세액공제 여부를 떠나 만약을 대비해 나의 권리를 보호받기 위한 필수 절차란 걸 명심해야 합니다.

국세청에 따르면 세대주가 아닌 셰어하우스 이용자가 세대주와 월세를 나눠서 부담하는 경우 각 부담액에 대한 세액 공제를 받을 수 있습니다.

월세 세액공제를 받으려면 연말정산을 하는 근로자가 세대주나 계약자여야 합니다.
하지만 셰어하우스 이용자는 세대주와 별도 생계를 유지하기 때문에 세대주·계약자 여부와 무관하게 별도로 공제를 받을 수 있다는 것이 국세청의 설명입니다.

다만 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세 이체 내역 등 지출 사실을 입증할 수 있는 서류를 준비해야 합니다.
이를 증명할 수 있는 서류를 제출하면 월세 세액공제 15% 적용 대상이 됩니다.

월세 세액공제 필요 서류 준비하기

[필요 서류]

① 주민등록등본
② 임대차 계약서 사본
③ 월세 지급 증명 서류 (계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)

월세 세액공제를 받기 위해서는 위의 세 가지 서류를 제출해야 합니다.

이 서류들은 연말정산 간소화 서비스에서 자동 등록되지 않기 때문에 반드시 본인이 준비해야 합니다.
주민등록등본은 민원 24 홈페이지나 주민센터에서 발급받을 수 있고, 임대차 계약서는 본인이 보관하고 있는 것을 복사하면 됩니다.

월세 지급 증명은 여러가지 방법으로 할 수 있는데, 먼저 은행 지점에 직접 방문하는 방법이 있습니다.
매달 월세를 이체한 통장에서 월세를 입금 받는 주인 이름이나 '월세'라고 직접 기입한 내역을 찾아 확인증을 요청하면 됩니다. 

평소에 주인에게 월세를 이체할 때, 적요란에 '월세'라고 기입하고 통장은 1개만 이용하는 것이 좋습니다.

이외에도 은행 앱을 비롯한 다양한 간편 서비스를 활용했다면, 앱을 통해 월세 입금확인증을 발급받는 것도 가능합니다.
최근 많은 사회초년생이 이용하는 앱 토스에서는 고객센터에서 증빙 서류를 받을 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

주택 월세를 지출한 근로자의 경우 홈택스 홈페이지(hometax.go.kr) 또는 손택스 애플리케이션(앱)을 통해 현금영수증 발급을 신청하는 게 좋습니다. 
현금영수증 발급을 신청할 경우 월세 세액공제 대상자는 별도 서류 제출 없이 편리하게 공제받을 수 있습니다. 
공제 대상이 아닌 근로자라도 일반 현금영수증에 포함해 신용카드 등 공제 30%를 받을 수 있습니다.

의료비 세액공제 계산 한도 연말정산 산후조리원 대상 안경 구입 비용 공제

의료비 세액공제 계산 한도 연말정산 산후조리원 대상 안경 구입 비용 공제

연말정산 카드공제 한도 신용카드 체크카드 절세방법 꿀팁(전통시장, 대중교통)

연말정산 카드공제 한도 신용카드 체크카드 절세방법 꿀팁(전통시장, 대중교통)

연말정산 소득공제와 세액공제 차이, 세액공제란? 누구에게 유리?

연말정산 소득공제와 세액공제 차이, 세액공제란? 누구에게 유리?

청년 주택드림 대출 청약통장 자격 가입조건 전환 가입 은행 대학생 자녀

청년 주택드림 대출 청약통장 자격 가입조건 전환 가입 은행 대학생

근로자 햇살론 추가대출 한도 새마을금고 신협 보증료 인하 취급은행

근로자 햇살론 추가대출 한도 새마을금고 신협 보증료 인하 취급은행