양도세 절세 부부 공동명의 장단점 다주택자 양도세 완화 일시적 1가구 2주택 비과세 요건 절세방법

양도세 절세 부부 공동명의 장단점 다주택자 양도세 완화 
일시적 1가구 2주택 비과세 요건 절세방법

[글 포스팅 순서]

1. 양도세는 재산 종류별로 통산된다
2. 이익이 나는 재산은 서로 다른 해에 팔아라
3. 이익이 나는 재산과 손실이 나는 재산을 같은 해에 팔아라

4. 일시적 1가구 2주택 비과세 요건 양도세 면제 기간 양도소득세 비과세 상속주택, 농촌(가)주택
5. 다주택자 양도세 중과 유예 완화 중과세 유예 적용시기 및 주의할 점
6. 분양권 양도소득세 조합원 입주권 양도세
7. 부부 공동명의 장단점 양도소득세 증여세 종부세 취득세 재산세 양도세 종합부동산세 변경 계산
8. 아파트 분양권 입주권 전매 양도세소득세 토지 상가 양도세율, 양도소득세율 계산 방법

 

양도세는 재산 종류별로 통산된다

세법상 양도세 과세 대상인 재산을 팔면 양도소득금액은 부동산(분양권 포함)과 주식(비상장주식과 상장법인 대주주 주식), 파생상품 등에서 발생한 소득을 종류별로 구분해 계산하며(주식과 파생상품 등의 양도소득은 2023년부터는 '금융투자소득'으로 과세될 예정임), 양도세는 각 종류별로 소득의 연간 금액을 합산해 계산한다.

그런데 양도세는 누진세 구조로 되어 있어서 누진세율이 적용되는 같은 종류의 재산을 한해에 2회 이상 양도하면, 각각의 양도소득금액이 합산되므로 보다 높은 세율을 적용받아 더 많은 세금을 낼 수 있다.

반면 부동산과 주식, 파생상품 등 서로 다른 종류의 재산을 한 해에 양도할 경우에는 각각의 양도차익은 합산되지 않는다.
재산의 종류별로 양도차익과 양도차손(손해)이 각각 발생한 경우에도 서로 통산할 수 없다.
예를들어 부동산에서 손해를 보고 매매를 하고, 주식에서 이익을 보고 매도를 했다면 설사 부동산으로 인한 양도차손이 크더라도 이것은 없는 것이 되고, 주식 매매로 발생한양도차익에 대해서만 세금을낸다.

 

이익이 나는 재산은 서로 다른 해에 팔아라

앞서 설명했듯이 양도세는 세법에서 구분하는 재산의 종류별로 소득을 합산해 계산한다.
따라서 한 해에 누진세율이 적용되는 재산을 2회 이상 양도하면, 그 소득을 모두 합산해 세금을 계산하기 때문에 합산한 소득금액이 커질수록 높은 세율을 적용받는다.

그러므로 이익이 나는 양도세 과세 대상 재산을 파는 경우에는 한해에 한꺼번에 파는 것보다 여러 해에 걸쳐 나누어 파는 것이 좋다. 그래야만 같은 이익이라도 그 이익이 분산되므로, 각각 낮은 세율을 적용받아 전체 세금이 줄어든다.
따라서 양도차익이 발생하는 같은 종류의 재산을 비슷한 시기에 파는 경우에는 연도를 달리해서 파는 것이 유리하다.

 

이익이 나는 재산과 손실이 나는 재산을 같은 해에 팔아라

정리하면, 세법상 양도세는 재산을 크게 3가지로 구분해 각 종류별로 합산해서 계산한다.
따라서 같은 해에 같은 종류의 재산을 2회 이상 양도하는 경우, 각각의 재산의 양도에서 이익이 발생했다면 양도소득금액이 합산되어 높은 누진세율이 적용되므로 납부할 세액이 커진다.

그런데 같은 종류의 재산을 2회 이상 양도하더라도 하나의 재산 양도에서는 이익이 발생하고 다른 재산의 양도에서는 손실이 발생하는 경우에는, 각각의 양도차익과 양도차손을 통산하므로 한쪽에서 난 이익을 다른 쪽에서 난 손실로 차감하면 오히려 전체 소득금액이 줄어들어 양도세가 줄어든다.

따라서 각각 양도차익과 양도차손이 날 것으로 예상되는 같은 종류의 재산을 비슷한 시기에 양도하는 경우에는 오히려 같은 해에 파는 것이 유리하다.

 

일시적 1가구 2주택 비과세 요건 양도세 면제 기간 양도소득세 비과세 상속주택, 농촌(가)주택

일시적 1가구 2주택 비과세 요건 양도세 면제 기간 양도소득세 비과세 상속주택, 농촌(가)주택

다주택자 양도세 중과 유예 완화 중과세 유예 적용시기 및 주의할 점

다주택자 양도세 중과 유예 완화 중과세 유예 적용시기 및 주의할 점

분양권 양도소득세 조합원 입주권 양도세

 

분양권 양도소득세 조합원 입주권 양도세

부부 공동명의 장단점 양도소득세 증여세 종부세 취득세 재산세 양도세 종합부동산세 변경 계산

 

부부 공동명의 장단점 양도소득세 증여세 종부세 취득세 재산세 양도세 종합부동산세 변경 계산

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